Kotitalousvähennys

Kotitalousvähennys on valtion tapa tukea kotitalouksia palveluiden ostamisessa ja samalla torjua harmaata taloutta. Saat vähennyksen verotuksessa, kun ostat työtä kotiisi, vapaa-ajan asunnollesi tai vanhempiesi kotiin. Tämä merkittävä verohyöty tekee monista kodin palveluista ja remonteista edullisempia ja kannustaa käyttämään laillisia palveluntarjoajia. Kotitalousvähennyksen ymmärtäminen ja hyödyntäminen on osa järkevää taloudenpitoa.

Vähennyskelpoisia töitä on laaja kirjo. Kotitaloustyöt kuten siivous, ruoanlaitto, lastenhoito ja ikääntyneiden hoiva ovat kaikki vähennyskelpoisia. Remontti- ja kunnostustyöt asunnossa tai vapaa-ajan asunnossa oikeuttavat vähennykseen – maalaus, tapetointi, parketti- ja laatoitustyöt, putkityöt ja sähkötyöt kuuluvat tähän kategoriaan. Tietotekniikkatyöt, kuten tietokoneen asennus, verkon pystytys tai laitteen käyttöopastus kotona, ovat myös vähennyskelpoisia.

Vähennys myönnetään vain työn osuudesta, ei matkakuluista tai tarvikkeista. Tämä on tärkeä yksityiskohta: jos remonttilasku on 5 000 euroa, josta 3 000 euroa on työtä ja 2 000 euroa materiaaleja, kotitalousvähennys lasketaan vain 3 000 euron työn osuudesta. Siksi on tärkeää pyytää palveluntarjoajalta erittely laskuun, josta näkyy työn ja materiaalien osuudet selkeästi eroteltuna.

Vuonna 2024 vähennyksen maksimimäärä on 2 250 euroa henkilöltä ja omavastuu on 100 euroa vuodessa. Pariskunta voi siis saada yhteensä jopa 4 500 euron vähennyksen, jos molemmat hyödyntävät oman osuutensa. Tietyissä töissä, kuten öljylämmityksestä luopumisessa ja energiaremontissa, korotettu maksimimäärä on 3 500 euroa henkilöltä. Vähennysprosentti on 40 % maksetusta työkorvauksesta, kun työn tekee yritys, ja 15 % maksetusta palkasta ja palkan sivukuluista, kun palkkaat työntekijän suoraan.

Käytännön esimerkki: teetät keittiöremontin, jonka laskun loppusumma on 10 000 euroa, josta työn osuus on 6 000 euroa. Vähennys on 40 % x 6 000 € = 2 400 €. Koska maksimimäärä on 2 250 €, saat vähentää 2 250 € omavastuun jälkeen eli nettovähennys on 2 150 € (2 250 € - 100 € omavastuu). Jos puolisosi ei ole vielä käyttänyt omaa osuuttaan, hän voi vähentää loput 150 € (plus hänen oma omavastuunsa).

Kotitalousvähennyksen voi saada myös vanhempien tai isovanhempien kotiin teetetystä työstä, vaikka et itse asuisi siellä. Tämä on erityisen hyödyllistä, kun haluat auttaa ikääntyviä vanhempia kodin hoidossa tai remonteissa. Vähennyksen saa itse, ei vanhempi, eli se kannattaa huomioida omassa verotuksessa.

Vähennyksen saaminen edellyttää, että työn tekee ennakkoperintärekisteriin kuuluva yritys tai yrittäjä. Tarkista aina palveluntarjoajan rekisteritiedot YTJ:stä (yritys- ja yhteisötietojärjestelmä) ennen tilauksen tekemistä. Pimeästä työstä ei saa vähennystä, ja sen teettäminen on muutenkin riskialtista ja lainvastaista.

Kotitalousvähennyksen hyödyntäminen on helppoa: ilmoitat maksetut työkustannukset verottajalle joko ennakkoon verokorttia hakiessasi (jolloin verovähennys näkyy heti palkassasi pienempänä ennakonpidätyksenä) tai jälkikäteen veroilmoituksessa. OmaVero-palvelussa vähennyksen ilmoittaminen on suoraviivaista. Säilytä laskut ja maksutositteet – verottaja voi pyytää niitä nähtäväksi.

Kotitalousvähennys ei koske uudisrakentamista eikä rakennuttamispalveluita. Jos rakennutat uuden talon, et saa vähennystä rakennustyöstä. Sen sijaan olemassa olevan asunnon korjaus- ja kunnostustyöt ovat vähennyskelpoisia. Raja on joskus tulkinnanvarainen – laajennusremontit ja merkittävät muutostyöt voivat olla harmaalla alueella.

Tilastojen mukaan suomalaiset käyttävät kotitalousvähennystä eniten remontti- ja kunnostustöihin, siivouspalveluihin ja hoivapalveluihin. Vähennyksen hyödyntäminen on kasvanut tasaisesti, mikä osoittaa, että se on saavuttanut tavoitteensa: ihmiset ostavat enemmän palveluita laillisilta toimijoilta. Samalla se tukee palvelualoja ja luo työpaikkoja.

Kotitalousvähennyksen ehdot ja maksimimäärät voivat muuttua vuosittain, joten kannattaa tarkistaa ajantasaiset tiedot Verohallinnon verkkosivuilta ennen suurempia hankintoja. Suunnittele isommat remontit ja hankinnat niin, että voit hyödyntää vähennyksen täysimääräisesti – tarvittaessa jaksota työt useammalle vuodelle.